【实用】增值税发票查询平台最全使用手册

 


 

根据国家税务总局2016年第7号公告、第23号公告规定:2016年3月1日起,纳税信用A增值税一般纳税人取消增值税发票认证;2016年5月1日起,纳税信用B增值税一般纳税人取消增值税发票认证;2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人,2016年5月至7月期间取消增值税发票认证, 2016年8起按照纳税信用级别分别适用发票认证的有关规定。

  上述企业取得符合公告要求的发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票)时,可不再进行扫描认证,通过增值税发票查询平台,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。未查询到对应发票信息的,仍可进行扫描认证

那么问题来了:我怎么知道我的纳税信用等级呢?

通常情况下,国税局会给纳税信用等级为A级和B级的纳税人发送短信,告知您具备取消认证的资格。但是,如果您未收到短信,您也可以自己查询自己的纳税信用等级,具体操作如下:

登录江苏国税电子税务局(http://etax.jsgs.gov.cn/)进入网站后在页面右上角有登陆按钮,单击登陆后使用账号密码方式登陆。账号为公司税号,密码为法人身份证后六位或者123456。(这里需要注意的是,纳税人需要下载IE8以上浏览器或者火狐浏览器才能顺畅运行哦!)                             

但是,有的纳税人登录后会出现如下提示,不要着急,因为如果企业原为地税单管户,可直接使用账号密码登陆,但如果企业原为国地税共管户,则需要先进入QQ群128299144(验证信息为公司税号与名称)向管理员申请开通账号密码登陆方式,才能开通登录。

正常开通后,您就可以查询到自己的纳税信用等级了,如下图右上角:

 

   查询到自己符合相应的纳税信用等级了,那您就可以放心大胆的登录江苏省增值税发票查询平台来进行发票的勾选确认啦!!!

第一步:系统登陆
1
、登录江苏国税增值税发票查询平台(https://fpdk.jsgs.gov.cn:81),建议使用IE8以上浏览器。
2、首次系统登陆前须按照系统提示下载驱动程序和安全控件,安装根证书、安全控件、证书驱动程序后,连接好金税盘或税控盘,输入金税盘或税控盘的数字证书密码(金税盘默认12345678,税控盘默认88888888),进行登录。

 

 点击“继续浏览此网站(不推荐)”,根据企业实际情况安装驱动。

注意事项:如果系统提示
纳税人档案信息不存在,并确认是属于取消认证的企业,则可能为税务局端的档案信息维护问题,请联系我们核实解决。

 

第二步:发票勾选
此功能模块主要提供查询和逐票勾选(支持同时勾选多份发票)的操作方式,实现纳税人选择次月征收期内用于申报抵扣(或退税)的增值税进项发票清单信息的功能。纳税人可以根据需要选择发票进行勾选操作,如果本次需要勾选的发票全部勾选完成后,可以点击“保存”按钮进行保存处理。
第一步:查询
根据需要输入或选择相关查询条件,系统自动返回相关的查询结果信息,用户可以根据需要选择发票进行勾选操作。

第二步:发票勾选(并保存)
1
、 勾选标志为“未勾选”的发票,选中第一列的勾选状态,即可实现对该份发票的勾选处理;勾选标志为“已勾选”的发票,取消第一列的勾选状态,即可实现该份发票的取消勾选(已经扫描认证的的发票不可以取消勾选),确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后,点击“保存”,系统会提示本次勾选和撤销勾选的发票汇总情况。
未执行确认勾选操作前,可以进行发票勾选和取消勾选处理。

2、点击确认,数据提交成功,完成本次发票勾选(并保存)。

注意事项:纳税人应当将发票勾选(并保存)作为一项日常工作,通过发票查询平台,做好增值税发票信息的勾选(并保存)。未及时勾选(并保存)发票信息可能会影响企业的正常抵扣或者出口退税。
系统支持批量勾选,具体操作详见用户使用手册。



第三步:确认勾选
此功能模块是对当月已勾选的发票信息进行确认操作,一旦确认成功,则视为当月的最终勾选结果,不再允许取消或补充勾选发票。
1、点击“确认勾选”,系统自动统计出本月已勾选的发票汇总情况。


2
、如果确认增值税发票查询系统中次月征收期内要申报抵扣(或退税)的发票信息已完成勾选,则点击“确定”按钮,根据提示,完成确认勾选。确认勾选功能菜单即自动锁定不可再重复进入。



注意:确认成功后,需要隔2-3个工作日,发票抵扣信息才能导入增值税申报表!

 

 

友情提醒

  发票勾选确认和扫描认证是目前并存的实现抵扣发票选择的两种方式:

1、发票勾选确认:勾选保存并成功进行确认操作后,即为可参与抵扣。在增值税查询平台中的状态为“已确认”。

2、 扫描认证:认证即为可参与抵扣,无需进行确认操作。在增值税查询平台中的状态为“已认证”。

发票勾选:

1企业每个税款所属期进行勾选、确认的操作窗口期,调整为当月征期结束后第一日到次月征期前2日(例如:当月和次月征期均为15日,当月勾选、确认时间为当月16日到次月13日)。

2、可勾选的发票范围为抵扣时限内的正常状态发票。

3、可勾选的发票应包含三证合一、新旧税号的发票数据,如企业进行三证合一之后,不能查询到之前旧税号的发票时,请联系我们在电子底账系统中进行新旧税号关联,关联之后即可对新旧税号的发票进行正常查询、勾选、确认。

4、发票勾选、保存后不算最终操作,需进行确认操作后,才能作为申报期的抵扣数据(状态为“已确认”);而发票状态为“已认证”的数据,为仍采用扫描认证的数据,无需进行确认操作。

5、对于状态为作废、失控、红冲以及异常的发票,不允许勾选但是在发票勾选模块仍然可以查询到,是为了使纳税人清晰的知晓其不可抵扣的原因并进行相应处理。

6、超过当期勾选、确认时间,已勾选未确认的发票,平台将自动将其状态回退为“未勾选”,若其下期符合勾选条件,可继续参与下期勾选确认。

7、除上面第4条情况之外,平台不会在任何情况下自动撤销企业的已勾选数据,对于勾选后确认前状态发生变化的数据,平台会在企业确认操作时进行提示,最终参与抵扣的数据以确认并有效的数据为准,已确认的异常发票将作为无效数据不参与抵扣。

8、 当期进行了多次确认的发票,在“当期的勾选确认操作期内”通过“已确认”作为条件是可以直接查到的,超过“当期的勾选确认操作期”则看不到。

确认勾选:

1取消原有的每月最后一天平台自动确认功能(2016年5月平台不会再进行自动确认),且将确认操作由每月一次修改为“每月多次”(企业当期有需要抵扣的发票时,至少需要手工确认一次)。

2、“确认勾选”模块,点击“确认”按钮时,平台会将上次确认操作之后勾选的所有发票进行汇总统计并提示操作员,提示信息包含当期的确认次数、有效勾选发票数量、勾选且扫描认证数量、勾选但不可抵扣数量(勾选后但发票状态为作废、红冲、失控或异常),及本次有效勾选的各种类发票的数量、金额、税额信息,操作员看到此次确认的数据没有问题时,点击“提交”按钮才为实际确认操作的执行,确认后可以打印和导出。广大纳税人可放心点击“确认”按钮,正确、高效使用查询平台的功能。

3、“确认勾选”模块,是对企业勾选操作的一种确认,即勾选了哪些发票即对哪些发票进行确认,不包含扫描认证的数据。勾选发票在确认之前变为异常状态时,企业可对其进行撤销后再进行确认;也可以直接执行确认操作,但是被确认的异常状态发票将作为无效数据不参与当期的抵扣。勾选发票在确认之后变为异常状态时,可以正常参与当期抵扣,税务机关会通过其他系统进行异常发票的检查,建议企业对这类发票进行进项税额转出。

 

抵扣统计:

1、“抵扣统计”功能直接汇集了当期“勾选确认”和“扫描认证”两种方式的全部发票,是作为纳税人填写当期申报表、进行当期申报抵扣的最准确依据,请纳税人放心使用。

2、“抵扣统计”当天的报表数据截止至前一天的最新数据,不包含当天进行勾选确认或扫描认证的数据。

 

发票勾选确认与扫描认证的关系:

1、增值税发票查询平台的发票勾选、确认功能是对原有扫描认证的技术升级,也是一种政策利好。比原有的扫描认证方式,成本更低,也更加高效、便捷,是“互联网+税务”的一种体现。

2、发票勾选确认和扫描认证的操作窗口期不一致。

发票勾选确认的操作窗口期为:税款所属期当月征期第二天开始,下月征期前两天截至。

扫描认证操作窗口期:税款所属期当月1日至税款所属期当月最后一日,与原有“认证月份”保持一致,没有发生变化。

所以,纳税人应注意,在每个月“征期”内进行操作,并采取不同的方式所处理的数据,其数据的税款所属期有所不同。例如,假设7月征期为15日,在7月1日至7月13日内勾选确认的发票为6月税款所属期的数据(需要在7月进行申报抵扣),而在7月1日至7月13日进行扫描认证的发票则为7月税款所属期的数据(需要在8月进行申报抵扣)

3、增值税发票查询平台发票勾选、确认的数据,与扫描认证数据在每天晚上进行汇集、并去除重复数据(避免重复抵扣)后,作为纳税人申报抵扣的明细依据。为避免纳税人的混淆,建议不要同时采取勾选和扫描两种方式,而采取更高效、便捷的勾选方式选择抵扣的明细数据。

 

发票勾选确认与申报的关系:

1、为避免纳税人损失,建议纳税人在完成当期所有抵扣发票的勾选、确认后,依据抵扣统计查询里的汇总数进行当期的申报工作。若当期申报完成之后,在征期结束之前再进行同一属期的发票勾选、确认操作的,这部分数据没法纳入到之前已完成的申报抵扣中,而且也不能参与下期的申报抵扣。提请广大纳税人注意!

2、增值税发票查询平台抵扣统计查询里的发票勾选、扫描的数据,就是纳税人申报表中抵扣数据汇总数的填写依据,这是与原扫描认证系统同步过的。

3、纳税人可以通过“抵扣统计”功能查询到准确的当期可以抵扣的发票汇总数(含勾选确认+扫描认证),并下载明细。“抵扣统计”数据每天晚上进行重新汇总统计,所以纳税人每日看到的“抵扣统计”数据是截止到前一日的数据情况,当期全部数据勾选确认完成后的第二天,可查询“抵扣统计”作为填报当期申报表中申请抵扣数据的依据。

 

平台数据查询、数据下载的有关说明:

1、【发票勾选】——查询符合抵扣时限的所有发票信息,含扫描认证发票和异常发票,也包含当期已勾选、未勾选、已确认、未确认的发票。当期的勾选、确认时间截止后,当期税款所属期“已确认”发票将不再能进行查询,企业可通过“抵扣统计”模块进行查询。

2、【确认勾选】——可按税款所属期查询各期确认的累计汇总情况及分次的确认明细情况,并进行打印和明细导出。

3、【发票查询的“单票查询”】——输入发票代码、发票号码,查询抵扣时限内某一张发票的基本信息和抵扣情况(含“确认标志”和“认证标志”,“确认标志”针对勾选确认发票,“认证标志”针对“扫描认证发票”)。

4、【发票查询的“未到期发票查询”】——征期内,查询征期内开具的还不允许参与当期抵扣的发票数据(当月开票下月抵扣)。此部分数据在本月征期后即可以在发票勾选模块查询到,并作为下个属期数据参与勾选。

5、【抵扣统计】——可查询每个税款所属期实际可以参与抵扣的数据汇总情况(含勾选确认+扫描认证),并对参与抵扣的明细发票进行导出。

 

 

 

问题解答

  1.增值税发票查询平台运行环境?
答:要求在WINDOWS系统下才能正常登录使用,
WINDOWS 7及以上版本都可以;尽量不要使用从网上下载的GHOST安装系统,尤其是经过精简的GHOST安装系统。
   2.使用发票查询平台时IE如何设置?
  答:建议使用
IE8及以上版本的浏览器,并安装控件。同时,需要把发票查询平台的地址加入可信站点,并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中,将全部选项启用,重启浏览器生效。
  3.IE控件及驱动安装应如何操作?
  答:(1)按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装;(2)关闭IE浏览器;(3)不要插金税盘或税控盘;(4)在安装证书和控件的时候,需要选中安装文件,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”;(5)然后清空浏览器缓存,再重新打开浏览器。
  4.企业已经安装了证书和控件,纳税人档案也进行了维护和同步,但企业在登录增值税发票查询平台时报“找不到纳税人档案”,不能登录,是何原因?
  答:首先确保金税盘或税控盘完好并与电脑连接(建议插入电脑主机背面的USB插口,主机正面的USB插口有时会由于电量不足导致无法识别税控设备)。这个问题也和安装证书和控件的方式、IE设置以及使用的操作系统有关系,建议参照1-3问题处理。
  5.个别税控盘无法登录,登录时报“打开设备—未知错误”,但是纳税人的开票软件可以登录。不知道是盘的问题,还是驱动的问题?
答:此类错误请先找税控盘服务单位解决。通常是驱动、控件等安装问题。Win8 、win10系统需用选中IE的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”。
  6.登录系统提示纳税人档案信息不存在,如何处理?
  答:(1)请确认是否属于纳税信用A级、B级企业,或者是本次营改增试点纳税人;
  (2)如果刚被认定为A级或B级纳税人隔日才可登录,纳税人档案信息同步有时间差;
  (3)请确认税控盘或金税盘是否完好;
  (4)请确认驱动是否已正确安装,驱动问题请联系税控服务单位。联系电话:航天信息股份公司4008875881、江苏百旺金赋公司4009992572。
  7.纳税人登录时提示输入密码错误,如何处理?
  答:金税盘默认密码是12345678,税控盘默认密码是88888888(数字证书密码是111111),忘记密码的,请联系税控技术服务单位。联系电话:航天信息股份公司4008875881、江苏百旺金赋公司4009992572。
  8.在登录发票查询平台时,输入完密码之后页面的左下角显示‘网页有错误’是什么原因?
  答:设置IE浏览器,把弹出窗口的阻止去掉,或者选中IE的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”。
  9.在登录发票查询平台的时候报错“打开加密设备时验证用户口令—函数参数错误(0xB)”,是何原因?
  答:(1)检查一下密码是否输入正确。(2)检查盘是否被锁住。
    10.发票勾选功能可以查询的发票范围是什么?
   答:由增值税发票管理新系统开具尚未申报抵扣(或退税)的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息:
(1)发票状态为正常且未超过抵扣时限(按月申报纳税人为本月1日的前180日,按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日)的发票;
(2)发票金额为正数的发票。
   11.可以对哪些发票进行发票勾选操作?
   答:来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。
   12. 什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作?
   答:(1)当前月份已经执行过确认勾选操作的发票;
    (2)发票状态为非正常(含作废、失控、红冲等)的发票;
    (3)已通过扫描认证的发票(默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息)。
   13.同一张发票既进行了发票勾选,又使用了扫描仪进行扫描认证,有什么影响?
   答:通常以扫描认证为准(扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统),因此不会出现重复抵扣的问题。建议A级纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。
   14.收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到,原因是什么,如何处理?
   答: a、系统的数据同步周期至少需要1天,因此当天开具的发票无法在平台进行检索
     b、此份发票的状态为非正常,且超过2个月
     c、此份发票已经超过抵扣时限
     d、此份发票在以前已经申报抵扣或认证过了
     e、此份发票电子数据属于历史数据,尚未进入本系统处理的范围
     f、税端的相关系统、网络出现故障,导致相关发票数据未能及时的同步到本系统
     g、开票方未上传发票信息或者可能为假发票
对a、e、f类的发票以及g类未上传的发票,纳税人仍可使用扫描认证的方式。
   15. 发票勾选结果是否可以撤销?
   答:在尚未完成当月的勾选确认操作前,纳税人可以撤销之前的勾选操作结果。
   16、未确认数据如何处理?

   答:超过可操作期,仍未确认的数据,平台将自动将已勾选未确认的数据回退为未勾选状态,视同当月未做勾选,符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选。
   17.发票已勾选确认了,又收到销方寄来的未勾选的纸质发票,当月能否抵扣?
   答:可以在当月通过发票认证,抵扣这部分发票。
   18.使用开票服务器的纳税人,因为不能中断开票,怎么实现取消认证、发票勾选确认操作?
   答:可以通过增加分开票机,或者使用总局CA,来实现取消认证的发票勾选确认操作与开票操作的分离。
   19.已确认数据的是否可以导出打印?
   答纳税人勾选确认后,可以查询并导出当期汇总,当次确认的发票数据,以及当期历史确认的发票数据,并增加查询结果打印功能。
   20.未使用税控系统的纳税人如何实现取消认证?
   答:对这部分纳税人尚不能通过发票查询平台进行勾选实现取消认证,仍需进行纸质发票认证抵扣。

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